Het kan voorkomen dat een klant niet in staat is een factuur te betalen, bijvoorbeeld omdat de onderneming failliet is gegaan. Je zult in deze situatie dan uiteindelijk met een oninbare factuur blijven zitten. Dit geeft enerzijds een verkeer beeld van de omzet en uiteindelijk resultaat van je onderneming, maar zeker ook voor wat betreft de af te dragen Btw.
Dit artikel beschrijft de wijze waarop je een factuur als 'oninbaar' kunt kenmerken.
Voorbereiding
Zorg voor de aanwezigheid van een grootboekrekening, waarop de oninbare factuur kan worden geboekt. In het volgende voorbeeld gaan we uit van een Nederlands rekeningstelsel en hebben we rekening 4875 - Oninbare vorderingen gecreëerd als Verlies & Winst rekening.
We moeten er nu voor zorgen dat het pakket weet dat deze rekening moet worden gebruikt bij het afhandelen van oninbare facturen. Hiervoor navigeren we naar menu Diverse - Bedrijfsvoorkeuren en selecteren we rekening 4875 - Oninbare vorderingen als Standaard rekening oninbare facturen.
Afhandelen oninbare factuur
De Belastingdienst schrijft voor dat je moet kunnen aantonen, dat je er alles aan hebt gedaan om het bedrag te innen (wil je uiteindelijk de Btw van de oninbare factuur kunnen terugvorderen). Je zult er daarom voor moeten zorgen dat je de betreffende factuur hebt aangemaand.
We selecteren nu de betreffende factuur:
Vervolgens selecteren we vanuit het Meer menu de optie Oninbare factuur
Je zult nu om een bevestiging worden gevraagd
Klik op OK
Zoals je kunt zien heeft de factuur nu de status Oninbaar gekregen
Als we nu willen zien welke boekingen er zijn aangemaakt, selecteren we vanuit het Meer menu Bekijk journaalposten
Zoals je ziet, is de rekening 1300 - Debiteuren gecrediteerd met het factuurbedrag en is rekening 4875 - Oninbare vorderingen gedebiteerd met het factuurbedrag.
Uiteindelijk wil je na verloop van tijd de oninbare factuur afschrijven, zodat je eveneens de Btw kunt terugvorderen. Zie hiervoor Afschrijven oninbare facturen