Doel van dit artikel
Voordat een jaarrekening kan worden gecontroleerd of geëxporteerd naar een XBRL-bestand, moeten de financiële gegevens uit de boekhouding worden verzameld.
Met de functie Verzamel gegevens leest Yoursminc automatisch de actuele financiële administratie uit en vertaalt deze naar de officiële rubrieken van het MIC-model van de Nationale Bank van België.
Na het verzamelen worden de balans, de resultatenrekening en diverse berekende totalen automatisch opgebouwd.
Wanneer gebruikt u deze functie?
Gebruik de functie Verzamel gegevens:
- direct na het aanmaken van een nieuw NBB-dossier;
- nadat nieuwe boekingen zijn verwerkt;
- nadat memoriaalboekingen zijn geboekt;
- nadat een boekjaar opnieuw is geopend;
- wanneer u de meest actuele cijfers wilt opnemen in het NBB-dossier.
Tip
U kunt de functie Verzamel gegevens onbeperkt opnieuw uitvoeren. Bij iedere uitvoering worden de meest actuele gegevens uit de boekhouding opnieuw opgehaald.
Hoe komt u op deze pagina?
Open een bestaand NBB-dossier.
Klik vervolgens op:
Verzamel gegevens
Wat gebeurt er tijdens "Verzamel gegevens"?
Tijdens deze stap voert Yoursminc automatisch verschillende werkzaamheden uit.
Twee manieren om correcties te verwerken
Tijdens de controle van de jaarrekening kan blijken dat een bedrag aangepast moet worden.
Binnen Yoursminc kan dit op twee verschillende manieren.
Het is belangrijk om vooraf te bepalen welke methode het beste aansluit bij de gewenste situatie.
Methode 1 – Correctie binnen de NBB-module
Binnen zowel Activa en passiva volgens het MIC-model als Resultaat en resultaatverwerking kunnen handmatig correctiebedragen worden ingevoerd.
Deze correcties zijn uitsluitend bedoeld voor de presentatie van de jaarrekening.
Kenmerken
- de financiële administratie blijft ongewijzigd;
- alleen het NBB-dossier wordt aangepast;
- de correctie wordt opgenomen in het XBRL-bestand;
- de correctie heeft geen invloed op rapportages of grootboekrekeningen.
Deze methode is vooral geschikt wanneer uitsluitend de presentatie van de jaarrekening moet worden aangepast.
Belangrijk
Correcties die binnen de NBB-module worden ingevoerd, worden niet teruggeschreven naar de boekhouding.
Methode 2 – Correctie verwerken in de boekhouding
Wanneer een correctie onderdeel moet uitmaken van de officiële financiële administratie, wordt geadviseerd deze eerst in de boekhouding te verwerken.
Dit gebeurt doorgaans door middel van één of meerdere memoriaalboekingen.
Na het verwerken van deze boekingen wordt binnen het NBB-dossier opnieuw gekozen voor:
Verzamel gegevens
Hierdoor worden de bijgewerkte saldi opnieuw opgehaald en verwerkt in de jaarrekening.
Kenmerken
- correcties worden onderdeel van de boekhouding;
- rapportages worden automatisch bijgewerkt;
- balans en resultatenrekening blijven consistent;
- het NBB-dossier bevat altijd de actuele administratie.
Deze methode heeft in de meeste situaties de voorkeur wanneer de financiële administratie inhoudelijk moet worden aangepast.
Welke methode kiest u?
Onderstaande tabel helpt u bij het kiezen van de juiste werkwijze.
| Situatie | Aanbevolen methode |
|---|---|
| Alleen presentatie van de jaarrekening aanpassen | Correctie binnen de NBB-module |
| Boekhouding inhoudelijk corrigeren | Memoriaalboeking in de boekhouding |
| Correctie moet zichtbaar zijn in rapportages | Memoriaalboeking |
| Correctie alleen voor de neerlegging | NBB-module |
Aanbevolen werkwijze
Wanneer de boekhouding nog wordt aangepast, adviseren wij de volgende volgorde.
- Verwerk de correctie in de boekhouding.
- Boek indien nodig een memoriaalboeking.
- Open het NBB-dossier.
- Kies Verzamel gegevens.
- Controleer de balans.
- Controleer de resultatenrekening.
- Breng indien nodig aanvullende presentatiecorrecties aan.
- Klik op Opslaan.
- Kies Herberekenen.
- Kies Valideer gegevens.
- Genereer het XBRL-bestand.
Wat gebeurt er niet?
De functie Verzamel gegevens wijzigt nooit de boekhouding.
Er worden uitsluitend gegevens gelezen uit de financiële administratie.
Ook worden geen memoriaalboekingen aangemaakt of gewijzigd.
Praktische tips
Gebruik de NBB-module niet als vervanging van de boekhouding
Wanneer een correctie ook invloed moet hebben op:
- de kolommenbalans;
- de proef- en saldibalans;
- de winst- en verliesrekening;
- fiscale rapportages;
verwerk de correctie dan altijd eerst in de boekhouding.
Gebruik NBB-correcties alleen voor presentatiecorrecties
De correctievelden binnen de NBB-module zijn bedoeld om de presentatie van de jaarrekening te verfijnen zonder de onderliggende administratie te wijzigen.
Veelgestelde vragen
Kan ik na een memoriaalboeking opnieuw gegevens verzamelen?
Ja.
Sterker nog, dit is de aanbevolen werkwijze.
Hierdoor bevat het NBB-dossier altijd de meest actuele cijfers.
Worden mijn NBB-correcties overschreven?
Nee.
De bronbedragen worden opnieuw opgebouwd.
De ingevoerde correctiebedragen blijven behouden.
Welke methode heeft de voorkeur?
Wanneer de financiële administratie nog niet definitief is afgesloten, verdient het de voorkeur correcties eerst in de boekhouding te verwerken.
Pas wanneer uitsluitend de presentatie van de jaarrekening moet worden aangepast, ligt een correctie binnen de NBB-module voor de hand.
📋 Samenvatting
Met de functie Verzamel gegevens leest Yoursminc de actuele financiële administratie uit en bouwt automatisch de jaarrekening op volgens het MIC-model.
Correcties kunnen op twee manieren worden verwerkt:
- Binnen de NBB-module, wanneer uitsluitend de presentatie van de jaarrekening aangepast moet worden.
- Binnen de boekhouding, door middel van memoriaalboekingen, waarna Verzamel gegevens opnieuw wordt uitgevoerd om de aangepaste cijfers in het NBB-dossier op te nemen.